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Noticias y actualidad normativa

Seguimos las fuentes oficiales —Supersociedades, Superintendencia Financiera, UIAF, DIAN, el Congreso— y publicamos lo que cambia para los sujetos obligados en Colombia, siempre con la misma pregunta: ¿qué implica esto para su empresa?

Nueva normatividad

Ley 2195 de 2022: transparencia, prevención y lucha contra la corrupción

Amplió la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas por actos de corrupción y soborno transnacional, reforzó el papel del PTEE y de los canales de denuncia, y extendió obligaciones de transparencia al sector público y privado.

¿Qué implica para su empresa?

El PTEE dejó de ser un asunto solo de grandes compañías: la ley empuja a que más organizaciones tengan programa de ética, canal ético y debida diligencia anticorrupción. La ausencia de programa es un agravante si se materializa un hecho de corrupción.

Fuente: Congreso de la República

Nueva normatividad

Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) ante la DIAN

Colombia estableció la obligación de identificar y reportar ante la DIAN a las personas naturales que son beneficiarias finales de sociedades y estructuras sin personería jurídica, en línea con los estándares del GAFI.

¿Qué implica para su empresa?

Además del reporte a la DIAN, la información de beneficiario final es insumo directo de la debida diligencia LA/FT: sus contrapartes también deben poder identificar quién está detrás de cada empresa. Vale la pena alinear el RUB con la matriz de conocimiento de terceros.

Fuente: DIAN

Nueva normatividad

Actualización de SAGRILAFT y PTEE: Circular Externa 100-000011 de 2021

Supersociedades ajustó los criterios de sujeción y el contenido del SAGRILAFT y del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE), y precisó las obligaciones para empresas con operaciones internacionales y con vínculos con el Estado.

¿Qué implica para su empresa?

Los umbrales y las fechas de implementación cambiaron. Conviene revisar si su empresa entró (o salió) del régimen y si el manual vigente recoge la última versión de las circulares; un manual desactualizado es un hallazgo típico en inspección.

Fuente: Superintendencia de Sociedades

Nueva normatividad

SAGRILAFT: Circular Externa 100-000016 de 2020 de Supersociedades

La Superintendencia de Sociedades adoptó el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de LA/FT/FPADM (SAGRILAFT) y modificó el Capítulo X de su Circular Básica Jurídica. Define los topes de activos e ingresos a partir de los cuales una sociedad del sector real queda obligada, y el contenido mínimo del sistema.

¿Qué implica para su empresa?

Si su sociedad supera los topes, debe tener manual SAGRILAFT, Oficial de Cumplimiento inscrito, matriz de riesgos, debida diligencia de contrapartes y reporte del Informe 75. No tenerlo expone a la empresa y a sus administradores a sanciones de la Superintendencia.

Fuente: Superintendencia de Sociedades

Última actualización del boletín: 29 de agosto de 2026. Este contenido es informativo y no constituye asesoría legal; verifique siempre el texto oficial en la fuente.

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