- APNFD
- Actividades y Profesiones No Financieras Designadas. Sectores fuera del sistema financiero que el estándar GAFI considera expuestos: inmobiliario, metales y piedras preciosas, servicios jurídicos y contables, entre otros. En Colombia se cubren por los regímenes de la Superintendencia de Sociedades.
- Beneficiario final
- Persona natural que en última instancia posee o controla a un cliente, o en cuyo nombre se realiza una operación. Incluye a quien tiene el control efectivo de una persona jurídica aunque no figure formalmente. Se reporta a la DIAN en el RUB.
- Canal ético
- Mecanismo confidencial para que empleados y terceros reporten conductas de corrupción, soborno o fraude. Es un elemento central del PTEE y del Capítulo IX de la Superintendencia de Sociedades.
- Conocimiento del cliente
- Fase inicial de la debida diligencia: identificar al cliente, verificar su identidad con documentos fiables, entender su actividad y el propósito de la relación, e identificar a su beneficiario final.
- Contraparte
- Cualquier persona con la que la entidad tiene una relación de negocio o jurídica: clientes, proveedores, empleados, asociados, distribuidores. La debida diligencia no se limita a los clientes.
- Debida diligencia
- Conjunto de procedimientos para conocer a la contraparte, entender la naturaleza de la relación y monitorearla. La debida diligencia intensificada (DDI) aplica a contrapartes de mayor riesgo: PEP, jurisdicciones no cooperantes, estructuras complejas.
- Factores de riesgo
- Las variables a partir de las cuales se identifica y mide el riesgo de LA/FT. Los más usados: contrapartes, productos o servicios, canales de distribución y jurisdicciones.
- GAFI / GAFILAT
- Grupo de Acción Financiera Internacional y su capítulo latinoamericano. Emiten las 40 Recomendaciones, estándar mundial contra el lavado de activos, y evalúan periódicamente a cada país.
- LA/FT
- Lavado de activos y financiación del terrorismo. Es el eje de casi todos los sistemas de cumplimiento colombianos. Muchas normas añaden la sigla FPADM (financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva).
- Listas restrictivas
- Listados de personas y entidades con las que no se debe operar o cuya relación exige un análisis reforzado. Las del Consejo de Seguridad de la ONU son vinculantes para Colombia; otras (OFAC, listas de la Unión Europea, del Reino Unido) se consultan como factor de riesgo.
- Matriz de riesgo LA/FT
- Herramienta que cruza los factores de riesgo con los eventos posibles, califica probabilidad e impacto y registra los controles. Es el documento que primero pide un supervisor en una visita.
- OFAC
- Office of Foreign Assets Control del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Publica la lista SDN (Specially Designated Nationals). Operar con una persona listada por OFAC genera riesgo legal y reputacional aunque la lista no sea vinculante en Colombia.
- Oficial de Cumplimiento
- Persona designada por la junta directiva (o el máximo órgano social) como responsable de vigilar el funcionamiento del sistema y de servir de enlace con la UIAF y los supervisores. Varias normas exigen además un suplente.
- Operación inusual
- Aquella cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica del cliente, o que se sale de los parámetros de normalidad definidos por la entidad. Si al analizarla no se explica razonablemente, se convierte en sospechosa.
- PEP
- Persona Expuesta Políticamente. Quien ejerce o ejerció funciones públicas destacadas, sus familiares y asociados cercanos. En Colombia se regula por el Decreto 830 de 2021. Ser PEP no impide la vinculación, pero exige debida diligencia intensificada y, con frecuencia, aprobación de una instancia superior.
- PTEE
- Programa de Transparencia y Ética Empresarial. Régimen de la Superintendencia de Sociedades contra la corrupción y el soborno transnacional (antiguo Capítulo XIII), hoy también unificado en el Capítulo IX.
- Riesgo inherente y residual
- El riesgo inherente es el propio de la actividad antes de aplicar controles; el residual es el que queda después de aplicarlos. La matriz de riesgo documenta ambos y la eficacia de cada control.
- ROS
- Reporte de Operación Sospechosa. Informe que el sujeto obligado envía a la UIAF cuando una operación —realizada o intentada— no guarda relación con la actividad económica del cliente o presenta señales de alerta. No requiere certeza y no constituye denuncia penal.
- RUB
- Registro Único de Beneficiarios Finales, administrado por la DIAN. Obligación autónoma —distinta del sistema de la superintendencia— para la mayoría de las sociedades y estructuras sin personería jurídica.
- SAGRILAFT
- Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral LA/FT/FPADM. Era el régimen del Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades; desde julio de 2026 está integrado en el nuevo Capítulo IX.
- SARLAFT
- Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo. Nombre que usan la Superintendencia Financiera, la de Transporte, la de Vigilancia y Seguridad Privada, la de la Economía Solidaria y la de Salud para sus regímenes.
- Segmentación
- División de cada factor de riesgo en grupos homogéneos (por ejemplo, tipos de cliente con comportamiento transaccional parecido) para poder detectar lo que se aparta del patrón del grupo.
- Señales de alerta
- Hechos o comportamientos que, por experiencia propia o del sector, pueden indicar un intento de lavado de activos: pagos fraccionados, uso de terceros sin justificación, resistencia a entregar información, operaciones sin lógica económica.
- SIPLAFT
- Sistema de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo. Denominación que usan Coljuegos y otros supervisores.
- Soborno transnacional
- Ofrecer o entregar a un servidor público extranjero un beneficio para obtener o retener un negocio. En Colombia lo regula la Ley 1778 de 2016 y es competencia sancionatoria de la Superintendencia de Sociedades.
- Sujeto obligado
- Persona natural o jurídica a la que una norma le exige implementar un sistema de prevención de LA/FT. La obligación puede nacer de la actividad económica, del tamaño (ingresos o activos) o de estar vigilado por determinada superintendencia.
- UIAF
- Unidad de Información y Análisis Financiero. Es la unidad de inteligencia financiera de Colombia: recibe los reportes de los sujetos obligados y los analiza. No investiga ni sanciona; traslada la información a las autoridades competentes.
- UVB
- Unidad de Valor Básico. Unidad con la que se expresan los umbrales de varias normas recientes (Ley 2294 de 2023). El Ministerio de Hacienda fija su valor cada año; la conversión a pesos es automática y el usuario nunca la calcula.